Você usou os fundos 401 (k) para iniciar o seu negócio ou está aproveitando sua aposentadoria para fazer negócios com a atual crise de crédito? BusinessWeek Recentemente, chamou a atenção para uma possível armadilha: O IRS está começando a prestar mais atenção aos empresários que financiam seus negócios usando dinheiro de seus fundos 401 (k).
Veja como esses movimentos normalmente funcionam: O proprietário de uma empresa cria uma nova corporação, configura um plano 401 (k) para ela e transfere seu dinheiro 401 (k) para o novo plano. O dinheiro é usado para comprar ações no negócio, dando-lhe uma infusão de capital, mas ainda mantendo as vantagens fiscais do 401 (k).
Monika Templeman, diretora em exercício dos planos dos funcionários do IRS, disse BusinessWeek que o processo “está aberto a abusos”. Se os fundos 401 (k) do empreendedor não fossem rolados dessa forma, mas apenas retirados, o dono do negócio estaria sujeito a impostos de renda, bem como multas de 10 por cento dos primeiros retirada se ele ou ela for menor de idade 59 ½.
Templeman diz que o IRS viu o dinheiro usado para comprar ações cuja avaliação era questionável ou até mesmo para comprar ativos pessoais, como carros.
A estratégia de rolagem cresceu em popularidade durante a crise de crédito; A BusinessWeek diz que algumas pessoas da 4,000 devem usar a tática este ano. Normalmente, a transação envolve $ 100,000 para $ 200,000 em fundos de aposentadoria. Os consultores financeiros cobram dos clientes uma média de $ 5,000 pela papelada, além de taxas anuais de cerca de $ 1,000 para administrar o novo 401 (k). Um consultor financeiro citado compara as taxas favoravelmente às taxas de juros por cento 15 ou 20 que os bancos cobram sobre empréstimos comerciais - isto é, se você puder obter um empréstimo.
Com o planejamento do IRS aumentando o escrutínio de tais planos, pode ser uma boa idéia rever seu plano com seu consultor e seu contador para se certificar de que não está levantando nenhuma bandeira vermelha. Se você usa fundos 401 (k) para financiar seus negócios, certifique-se de que o dinheiro seja bem utilizado e não o use para qualquer despesa para a qual você não pode fazer um caso de negócio claro.
O site da Receita Federal tem muitos recursos que podem ajudar o seu contador e conselheiro a esclarecer os problemas. Um olhar mais atento aos problemas com esses planos pode ser encontrado em "Diretrizes sobre Rollovers como Business Startups (ROBS)". Esta publicação é para agentes do IRS, por isso é bastante densa, mas lhe dará algumas dicas sobre os problemas com o conceito de rollover .
